Зачем нужна финансовая модель и как ее строить

Как известно «деньги любят счет», поэтому любой бизнес строится на расчете риска и периода окупаемости, потенциальной выручки и многих других ключевых показателей, которые включает в себя финансовая модель. Она описывает развитие предприятия или продукта в материальном выражении. Это калькулятор, одновременно просчитывающий несколько важных операций, из чего несложно выстроить прогнозы для различных сценариев.

На основе финансовой модели можно сделать выводы о перспективах компании, ее конкурентных преимуществах и уязвимых сторонах, наметить точки роста.

ТОП-5 ситуаций, где не обойтись без финансовой модели

Прогностическое планирование применимо к различным экономическим областям и на различных этапах развития: от идеи стартапа до масштабирования и готовности к выходу на IPO. Ниже мы рассмотрим 5 базовых случаев, где наличие финансовой модели необходимо.

1. Бизнес строится с нуля

Как показывает практика, в течение первых лет существования из пяти открытых компаний закрываются три. Причиной тому - неправильное распределение денежных потоков. Нередко начинающие предприниматели концентрируются только на производственной стороне, не уделяя достаточного внимания финансовой. Например, кондитер накопил стартовый капитал для открытия пекарни. Он разбирается в рецептурах и неплохо представляет потребности целевой аудитории, но не задумывается о расходах и ценовой политике.

2. Проект нуждается в инвестициях

Чтобы заинтересовать инвесторов или получить кредит в банке необходимо привести убедительные доказательства того, что проект перспективный и начнет окупать себя через n месяцев.

3. Покупка готового бизнеса

В этом случае также имеет смысл подготовить или заказать финансовую модель бизнеса. Так вы поймете истинные причины, вынуждающие прежнего владельца расстаться со своим бизнесом. При этом вам станет понятно, какие преимущества были недооценены и могут «выстрелить» под вашим началом.

4. Рассмотрение франшизы

Финмодель – неотъемлемая часть франчайзинга. Продолжая пример с кондитером, представим, что ему поступили предложения от сетей «Лорд Торт» (сладкие десерты) и «Дед Багет» (французская выпечка). Для выбора наиболее привлекательного предложения необходимо проанализировать и сравнить финансовые модели франчайзеров.

5. Запуск франшизы

Теперь другой случай. Наш бизнесмен пустился в самостоятельное плавание и открыл пекарню с национальными пирогами. Через пару лет слава о его продукции вышла за пределы родного региона, и он задумался о собственной сети. Чтобы привлечь партнеров, ему нужно правильно упаковать бизнес и тут опять не обойтись без четко прописанной финансовой модели.

Основные принципы создания финансовой модели

Базовую модель можно составить в Excel, пользуясь при этом экономическими формулами. Финансовая модель включает в себя следующие основные разделы:

• Исходные данные. Здесь вносятся операционные затраты (затраты на сырье, производственные, коммерческие и управленческие расходы, ФОТ и прочие расходы), делается поправка на внешние факторы (инфляция, курсовая разница – при закупке иностранного сырья и комплектующих), приводятся данные по плану продаж (прогнозы по объему продаж, динамике цен).
• Капитальные вложения. В данном разделе отражаются расходы на строительство или реконструкцию зданий, приобретение оборудования и транспорта, переоснащение линий производства.
• Финансирование. Это наиболее важный для инвестора раздел, где описываются условия инвестирования: сумма привлекаемых средств, процент по займу и сроки возврата.
• Отчетность включает в себя отчет о прибылях и убытках, отчет о движении денежных средств, показатели эффективности проекта (NPV, IRR, PI, срок окупаемости).

Самым первым этапом при открытии и развитии бизнеса является расчет финансовой модели, которую лучше заказывать у авторитетного отраслевого агентства или инвестиционной платформы. В частности, такую услугу можно заказать на международной площадке Бизнес Платформа, которая помогает привлекать инвесторов в бизнес-проекты.